Danemarca pierde un caz de fraudă fiscală de 1,4 miliarde de lire sterline în Marea Britanie

Autoritățile din Danemarca au pierdut un proces de fraudă fiscală în valoare de 1,4 miliarde de lire sterline, la Curtea Înalta din Londra. Acest caz a reprezentat un eșec în eforturile țării de a recupera banii din scandalul „cum-ex” de proporții, scrie FT.

Acuzațiile de fraudă fiscală împotriva traderului și fondului său

Autoritatea fiscală daneză a acuzat mai mulți inculpați, între care traderul Sanjay Shah și fondul său de hedging din Marea Britanie. Aceștia ar face parte dintr-o schemă de fraudă fiscală prin care ar fi fraudat sistemul pentru aproximativ 1,4 miliarde de lire în rambursări ilegale de taxe pe dividende.

În 2024, autoritățile daneze au reușit să-l condamne pe Shah într-un dosar penal separat. În încercarea de recuperare a banilor, au lansat procesul civil în Marea Britanie. Acesta a fost considerat unul dintre cele mai complexe și valoroase cazuri de la Curtea Înalta.

Accizele împing alcoolul spre piața neagră. Aproape șapte milioane de sticle au dispărut din circuitul fiscalizat

10:34

Randamentele reale ale pensiilor private, sub presiunea inflației. Ultimii cinci ani aduc pierderi în termeni de putere de cumpărare

09:33

Durata și detaliile procesului din Londra

Procesul din Londra a durat 138 de zile și a implicat 56 de părți. Autoritatea fiscală daneză (Skat) a susținut că a fost înșelată pe baza a 4.000 de cereri de rambursare pentru taxe pe dividende inexistente.

Skat a acuzat pe Shah și echipa sa de la fondul Solo Capital că au utilizat tranzacții „cum-ex” pentru a determina rambursările ilegale. Detaliile acestei fraude fiscale sunt complexe și implică multe părți.

Decizia judecătorului și concluziile sale

În decizia dată joi, judecătorul Andrew Baker a subliniat că unii inculpați, inclusiv Shah, au comis acte necinste. Cu toate acestea, autoritatea fiscală nu a reușit să-și susțină cazul. În contextul acestei fraude fiscale, detaliile au fost insuficiente pentru a obține un verdict favorabil.

Judecătorul a găsit că controalele Skat pentru evaluarea și plata cererilor de rambursare a taxelor au fost „atât de slabe încât aproape inexistente”. Deși „lăcomia era prezentă”, controalele defectuoase au făcut imposibilă susținerea în justiție a faptului că autoritatea a fost înșelată.

În rezumatul deciziei, pe 326 de pagini, Baker arată clar că Skat „nu a dovedit niciuna dintre revendicările formulate în proces, unde răspunderea era contestată”. Problema principală a fost legată de incoerențele din acuzarea fraudei fiscale.

Reacțiile autorității fiscale și părților implicate

Autoritatea fiscală daneză a exprimat dezacord ferm față de această hotărâre și intenționează să facă apel. De asemenea, a transmis că speră ca acuzațiile legate de fraudă fiscală să fie reanalizate cu mare atenție.

Acest rezultat constituie un pas înapoi greu de gestionat, în pofida faptului că Shah a fost condamnat recent în Danemarca la 12 ani de închisoare.

Curtea din Danemarca l-a considerat principalul arhitect al unei fraude fiscale de 9 miliarde coroane daneze (1,3 miliarde dolari). De asemenea, în decembrie 2024, i-a dispus confiscarea a 7,2 miliarde coroane.

Shah a negat orice ilegalitate și a susținut că a exploatat goluri legislative din codul fiscal danez. Apelul lui la sentință este programat pentru noiembrie anul viitor.

Comentariile avocatului și ale autorităților cu privire la procesul de fraudă fiscală

Chris Waters, avocatul lui Shah, a numit hotărârea din Londra o „victorie covârșitoare” pentru inculpați și o „pierdere catastrofală” pentru Skat. „Cererea, așa cum a fost formulată, nu trebuia niciodată să fie trimisă în instanță.”

Autoritatea fiscală daneză a descris decizia drept „surprinzătoare”. Până acum a reușit să recupereze 3,8 miliarde coroane daneze. De asemenea, speră să recupereze încă 1 miliard în urma unei decizii favorabile recente a unei instanțe din New York.

Contextul mai larg al dosarului „cum-ex”

Procesul face parte din scandalul extins „cum-ex” care a afectat mai multe țări europene. În centrul acestui dosar complex se află acuzațiile de fraudă fiscală, autoritățile reclamând că au fost înșelate pentru plata unor taxe pe dividende inexistente.