Strategii fiscale pentru antreprenori pentru gestionarea impozitelor de până la 34% către stat. Sfatul specialistului

Creșterea poverii fiscale până la 34% din profitul firmelor pune mulți antreprenori în fața unor strategii fiscale privind viabilitatea afacerilor lor.

În acest context, specialiștii în fiscalitate recomandă o serie de strategii eficiente pentru optimizarea costurilor și protejarea capitalului, de la reinvestirea profitului până la restructurări juridice și digitalizare.

Semnal de alarmă pentru antreprenori: strategii fiscale pentru a evita colapsul

România are al doilea cel mai mic raport taxe/PIB din UE. Veniturile fiscale europene au crescut cu 401 miliarde de euro în 2025

15:33

Datoria marilor companii de tehnologie pentru investițiile în AI poate pune presiune pe piețele europene de obligațiuni. Oferta ar putea crește cu 83% în 2027

14:06

Creșterea impozitului pe profit și a celui pe dividende la 16%, coroborată cu contribuția de sănătate (CASS) de 10%, determină o sarcină fiscală reală de până la 34,3% din câștigul brut al firmelor, relatează Puterea.ro.

„Statul devine partener de afaceri, dar fără să contribuie la efortul pentru realizarea veniturilor și profitului, la această cotă de 34,3%, în unele firme statul poate deveni chiar acționar principal. Odată ce presiunea fiscală crește, crește și riscul de faliment, de evaziune fiscală sau de utilizare a unor metode de a folosi banii firmei în avantaj personal decât să fie distribuit la stat”, avertizează consultantul Florin Leucă, care lucrează cu peste 100 de companii.

Potrivit simulărilor efectuate de acesta, pentru un profit brut de 200.000 lei, firmele vor plăti:

• Impozit de profit: 200.000 lei x 16% = 32.000 lei
• Profit net: 168.000 lei
• Impozit dividende: 168.000 lei x 16% = 26.880 lei
• CASS (10%) aplicat la plafonul de 24 salarii minime brute (97.200 lei): 9.720 lei
• Total taxe stat: 68.600 lei
• Sarcina fiscală totală: 34,3% din profitul obținut

În cazul în care o firmă are un profit brut de 100.000 lei, aceasta va plăti către stat următoarele impozite:

• Impozit de profit: 100.000 lei x 16% = 16.000 lei
• Profit net: 84.000 lei
• Impozit dividende: 84.000 lei x 16% = 13.440 lei
• CASS (10%) aplicat la plafonul de 12 salarii minime brute
• Total taxe stat: 34.300 lei

Dacă o firmă are un profit brut de 50.000 lei, va plăti către stat:

• Impozit de profit: 50.000 lei x 16% = 8.000 lei
• Profit net: 42.000 lei
• Impozit dividende: 42.000 lei x 16% = 6.720 lei
• CASS (10%) aplicat la plafonul de 6 salarii minime brute (24.300 lei): 2.430 lei
• Total taxe stat: 17.150 lei
• Sarcina fiscală totală: 34,3% din profitul obținut

Recomandările expertului pentru antreprenori

În acest context, Florin Leucă propune o serie de măsuri concrete pentru ca antreprenorii să contracareze efectele noii poveri fiscale și să mențină sustenabilitatea afacerii. iată ce ar trebui să facă aceștia:

Recalibrarea modelului de business

• Introducerea clauzelor de indexare în contracte
• Reconfigurarea ofertelor prin bundling
• Automatizarea proceselor cu RPA și agenți AI

Reinvestirea profitului – scutire fiscală conform art. 22 Cod Fiscal

• Investiții în echipamente, software și tehnologii verzi pot anula impozitul pe profit.

Gestionarea atentă a cash-flow-ului și dividendelor

• Distribuirea trimestrială doar după un stres test de lichiditate
• Amânarea plății dividendelor pentru optimizarea impozitelor

Optimizarea juridică și financiară a structurii companiei

• Trecerea la o structură de tip „holding + vehicul operațional” poate oferi avantaje fiscale
• Costurile salariale ale administratorilor sunt deductibile, spre deosebire de dividende

Adaptarea la noul plafon de 100.000 euro (valabil din 2026)

• Segregarea liniilor de afaceri mai puțin profitabile în entități separate
• Utilizarea unui ERP minimalist pentru controlul veniturilor declarate

Antifragilitate fiscală

• Pregătirea pentru un regim fiscal ridicat pe termen mediu (3-5 ani)
• Stabilirea unui prag intern de marjă cu 5 puncte procentuale peste noul punct de rentabilitate

Plan financiar personal de rezervă pentru antreprenori

• Fond de urgență echivalent cu 6 luni de cheltuieli personale pentru evitarea presiunii de distribuire a dividendelor

Redefinirea obiectivelor de creștere

• Focus pe profitul pe client și valoarea adăugată per angajat
• Segmentarea afacerii în centre de profit și de cost

Cine poate supraviețui noii presiuni fiscale?

Doar câteva sectoare din economia românească depășesc nivelul de profitabilitate de 29,44%, adică pragul fiscal fără CASS, și pot, astfel, suporta mai ușor noile taxe. Printre acestea se numără:

• Real estate (37%)
• Sectorul energetic (45%, cu scăderi recente de 40% raportate de Hidroelectrica – sursa: BVB)
• IT – software și cloud (SaaS) (32%)
• Educație digitală și cursuri premium (30-60%)
• Consultanță fiscală și juridică (30-50%)
• Bunuri de lux (35%)
• Servicii (contabilitate, marketing, transport) (~30%)

Marea majoritate a IMM-urilor din România operează, însă, cu marje sub acest prag, fiind vulnerabile în fața noilor impozite. În contextul scăderii numărului de microîntreprinderi active și al dificultăților de atragere a antreprenorilor noi, presiunea fiscală ar putea avea un efect negativ asupra economiei reale.