Pensiile private pot fi scutite de impozit. Ce trebuie să știe cei 8,3 milioane de viitori pensionari din România

Taxare dublă din august: CASS se aplică și la pensiile private

Începând cu 1 august, contribuabilii care se pregătesc de pensionare vor fi nevoiți să facă alegeri strategice. Potrivit noilor prevederi ale Codului Fiscal, câștigurile din pensiile private – atât cele obligatorii (Pilon II), cât și cele facultative (Pilon III) – vor fi impozitate dublu. Pe lângă impozitul pe venit de 10%, se adaugă și contribuția la sănătate (CASS) în procent de 10%, aplicată câștigurilor care depășesc plafonul neimpozabil de 3.000 de lei.

Această măsură are un impact semnificativ, mai ales asupra celor care au acumulat sume mari în conturile lor de pensie. În prezent, peste 8,3 milioane de români contribuie la Pilonul II, iar aproape 900.000 la Pilonul III. Conform legislației, impozitul nu se aplică contribuțiilor lunare, ci doar profitului obținut din investițiile fondurilor. Însă aplicarea simultană a celor două taxe crește presiunea fiscală, reducând considerabil suma netă primită de beneficiari.

Cum poți evita complet taxele: retragerea în rate sub 3.000 de lei

Cei care doresc să evite această dublă taxare au o variantă legală la îndemână: încasarea pensiei private în rate lunare egale sub plafonul de 3.000 de lei. Această metodă este valabilă atât pentru Pilonul II, cât și pentru Pilonul III. Concret, dacă suma lunară încasată rămâne sub acest prag, nu se aplică nici impozitul pe venit, nici CASS.

De exemplu, la un activ net personal de 31.023 lei și contribuții totale de 18.528 lei, dacă alegi să retragi toți banii deodată, vei plăti 20% impozit (10% impozit pe venit + 10% CASS), adică 2.589 lei, și vei rămâne cu aproximativ 28.434 lei. În schimb, dacă alegi să primești suma în 12 luni, cu o rată lunară de aproximativ 2.585 lei, te încadrezi sub plafonul impozabil și scapi complet de taxe.

Totuși, dacă suma din cont este foarte mare – cum ar fi un activ net de peste 1,2 milioane lei – această metodă nu mai este eficientă. Ar fi nevoie de multe luni pentru a te încadra lunar sub plafonul de 3.000 lei, ceea ce este nerealist. În prezent, se discută varianta de a limita perioada de plată în rate la maximum 70 de luni.

Tot mai mulți români aleg plata eșalonată

Până la finalul lunii mai 2025, datele oficiale arată că aproximativ 3,8 miliarde de lei au fost deja retrase din fondurile de pensii private, fiind distribuite către circa 238.000 de beneficiari și moștenitori. Dintre aceștia, majoritatea au preferat până acum plata integrală, însă o proporție aproape egală a optat pentru eșalonare, o tendință care se va accentua în urma noilor modificări fiscale.

În total, Pilonul II de pensii private administrează active nete de 166,2 miliarde lei și a generat un câștig de peste 51,4 miliarde lei. Noile reguli impun o mai mare atenție din partea celor care se apropie de vârsta pensionării. În lipsa unei planificări corecte, mulți riscă să piardă mii de lei în taxe inutile.