Schimbare majoră la controalele fiscale: Antifrauda primește puteri extinse pentru verificarea persoanelor fizice

Agenția Națională de Administrare Fiscală pregătește o modificare importantă în modul în care sunt verificate veniturile persoanelor fizice. Un proiect de ordin publicat recent ar putea schimba radical procedura de control, oferind inspectorilor antifraudă atribuții directe în stabilirea impozitelor pentru veniturile cu sursă neidentificată.

Miza este uriașă: aplicarea unui impozit de 70% asupra sumelor pentru care contribuabilii nu pot justifica proveniența.

Impozit de 70% pentru bani fără origine clară

Potrivit proiectului, orice venit descoperit de autorități, a cărui sursă nu poate fi identificată, va fi taxat cu o cotă de 70% din baza impozabilă ajustată. În plus, contribuabilii vor trebui să suporte și dobânzi și penalități de întârziere. Această regulă există deja în legislația fiscală, însă schimbarea propusă vizează cine poate aplica efectiv aceste sancțiuni.

UE redeschide disputa privind taxarea profiturilor companiilor din energie. Șase state europene cer o soluție la nivelul Uniunii

11:48

Activele mai multor companii occidentale, transferate unei firme rusești

10:02

Până acum, mecanismul era mai fragmentat, iar procesul dura mai mult, arată StartupCafe.ro.

Noua abordare urmărește accelerarea colectării veniturilor la buget și reducerea blocajelor administrative.

Antifrauda intră direct în joc

Elementul central al proiectului este extinderea competențelor Direcției generale antifraudă fiscală din cadrul Agenția Națională de Administrare Fiscală.

În prezent, inspectorii antifraudă pot identifica astfel de situații în timpul controalelor, dar nu pot emite decizii de impunere. Ei sunt obligați să transmită constatările către alte structuri ANAF, care analizează cazul și decid eventualele măsuri fiscale. Această procedură în mai mulți pași este considerată ineficientă de către instituție, deoarece implică mai multe departamente pentru aceeași speță și poate întârzia recuperarea sumelor datorate.

Prin noul ordin, Antifrauda ar urma să poată face întregul proces: de la constatare până la stabilirea impozitului și emiterea deciziei de impunere.

De ce vrea ANAF această schimbare

Motivarea oficială invocă probleme de eficiență și riscuri legate de întârzierea colectării veniturilor fiscale. Potrivit documentului, actualul sistem „creează premisele unei utilizări ineficiente a resurselor instituționale”.

Cu alte cuvinte, aceeași situație fiscală ajunge să fie analizată de mai multe structuri, ceea ce consumă timp și resurse.

Autoritățile susțin că noile competențe acordate Antifraudei vor permite o reacție mai rapidă și o valorificare imediată a constatărilor din teren.

Cine verifica până acum veniturile personale

În forma actuală, verificarea veniturilor persoanelor fizice pentru identificarea sumelor fără proveniență clară este realizată de trei tipuri de structuri din cadrul Agenția Națională de Administrare Fiscală:

• Direcția generală control venituri persoane fizice
• Serviciile de verificări fiscale din direcțiile regionale
• Structurile de inspecție fiscală pentru persoane fizice

Antifrauda avea un rol limitat, strict de constatare, fără putere decizională în stabilirea impozitelor.

Ce înseamnă pentru contribuabili

Dacă proiectul va fi adoptat, controalele ar putea deveni mai rapide și mai directe, iar riscul de a primi decizii de impunere într-un timp scurt va crește.

Pentru persoanele fizice, acest lucru înseamnă o presiune mai mare privind justificarea veniturilor și a fluxurilor financiare. Orice sumă care nu poate fi explicată documentar ar putea fi taxată drastic.

În același timp, măsura ar putea duce la o creștere a numărului de decizii de impunere emise, deoarece procesul administrativ devine mai simplu pentru autorități.

Context: controale mai stricte și digitalizare accelerată

Inițiativa vine într-un context mai larg în care Agenția Națională de Administrare Fiscală încearcă să îmbunătățească colectarea taxelor și să reducă evaziunea fiscală, inclusiv prin digitalizare și schimbări legislative.

Verificarea veniturilor din surse neidentificate a devenit un instrument tot mai utilizat, mai ales în cazurile în care există discrepanțe între veniturile declarate și nivelul de trai sau tranzacțiile efectuate.