Prima pagină » FMI. România ar trebui să facă schimbări majore în sistemul fiscal: creșteri de taxe, reforme la impozitarea muncii și a proprietății

FMI. România ar trebui să facă schimbări majore în sistemul fiscal: creșteri de taxe, reforme la impozitarea muncii și a proprietății

FMI. România ar trebui să facă schimbări majore în sistemul fiscal: creșteri de taxe, reforme la impozitarea muncii și a proprietății
FMI recomandă României schimbări majore în sistemul fiscal. Foto: Shutterstock

Fondul Monetar Internațional (FMI) a publicat, pe 6 iunie 2025, un raport amplu, care propune României o serie de schimbări majore în sistemul fiscal, menite să crească veniturile bugetare și să îmbunătățească echitatea sistemului de taxare. Recomandările vizează atât impozitele pe venit, cât și pe consum, proprietate și capital, cu scopul declarat de a genera venituri suplimentare de cel puțin 1,2% din PIB în anul 2025.

Propuneri pentru modificarea impozitării muncii

FMI recomandă renunțarea la actuala cotă unică de 10% pentru veniturile din muncă și introducerea unui sistem cu două cote marginale de impozitare: 15% și 25%, cea din urmă urmând să se aplice celor cu venituri foarte ridicate. Pentru a reduce povara fiscală asupra celor cu venituri mici și medii, instituția recomandă diminuarea semnificativă sau chiar eliminarea contribuției la asigurările de sănătate.

În plus, FMI consideră oportună acordarea unor alocații mai generoase sau implementarea unui program de beneficii la locul de muncă pentru a atenua presiunea fiscală asupra veniturilor mici, în funcție de spațiul fiscal disponibil.

De asemenea, raportul subliniază necesitatea ca, fie contribuțiile la sistemul de pensii să nu mai fie deductibile, fie veniturile din pensii să fie impozitate, pentru a corecta tratamentul fiscal inconsecvent actual.

Schimbări propuse pentru impozitarea capitalului și proprietății

Instituția recomandă majorarea impozitului pe dividende de la 8% la 10%, aliniindu-l la nivelul impozitului pe dobânzi – măsură deja implementată la începutul anului 2025. Această creștere ar contribui la reducerea arbitrajului fiscal și la îmbunătățirea progresivității sistemului.

În ceea ce privește impozitul pe proprietate, FMI propune unificarea impozitelor pe terenuri și clădiri într-o singură taxă și reducerea scutirilor existente, cu menținerea unor facilități fiscale pentru grupurile vulnerabile sub alte forme.

În plus, instituția recomandă eliminarea creditului fiscal pentru sponsorizarea întreprinderilor și înlocuirea scutirii pentru profiturile reinvestite cu un credit fiscal de până la 50% pentru investițiile eligibile, plafonat la 10% din impozitul pe profit datorat. Stimulentul fiscal pentru cercetare și dezvoltare ar trebui transformat într-un credit fiscal rambursabil, pentru a susține mai eficient companiile inovatoare.

Un alt aspect important este reducerea pragului de cifră de afaceri pentru regimul microîntreprinderilor, de la 500.000 de euro la un nivel apropiat de pragul de înregistrare pentru TVA (88.500 euro), pentru a limita utilizarea abuzivă a acestui regim fiscal.

Recomandări pentru taxarea consumului

Pentru a crește veniturile și a crea spațiu fiscal pentru reducerea contribuțiilor la sănătate, FMI propune majorarea cotelor reduse de TVA la nivelul cotei standard, cu excepția alimentelor de bază. Această majorare ar putea fi implementată treptat pentru a diminua impactul asupra prețurilor de consum. De asemenea, rata standard de TVA ar trebui să crească de la 19% la cel puțin 20% în 2025 și ulterior la 21%, apropiindu-se de media UE-27 de 22%.

FMI mai recomandă creșterea accizelor ajustate la inflație pentru tutun, alcool și combustibili fosili, precum și unificarea accizelor pentru vinuri la aproximativ 60 RON/hl. Taxarea suplimentară a carbonului ar trebui însoțită de programe de sprijin pentru gospodăriile cu venituri mici, pentru a compensa impactul asupra prețurilor la energie.

Contextul fiscal al României și necesitatea reformelor

Potrivit FMI, România are al treilea cel mai scăzut raport impozite/PIB din Uniunea Europeană, ceea ce lasă un spațiu larg pentru creșterea veniturilor fiscale. Deficitul bugetar este estimat să scadă de la aproximativ 8% din PIB în 2024 la 7% în 2025 și la 3% sau mai puțin până în 2031. În contextul posibilităților limitate de reducere a cheltuielilor, mobilizarea veniturilor devine esențială.

Pe termen scurt, România s-a angajat în fața Comisiei Europene să implementeze reforme fiscale care să aducă venituri suplimentare de 1,1% din PIB în 2025.

FMI subliniază că povara fiscală pe veniturile mici este una dintre cele mai ridicate din UE, ceea ce descurajează intrarea pe piața oficială a muncii. De asemenea, lipsa progresivității sistemului de impozitare reduce eficiența acestuia ca instrument de redistribuire a veniturilor.

Reformarea stimulentelor fiscale și combaterea abuzurilor

Raportul atrage atenția asupra costurilor ridicate ale stimulentelor fiscale pentru profitul reinvestit și sponsorizări, care reprezintă 4,3% și respectiv 7% din veniturile din impozitul pe profit. FMI consideră că stimulentele pentru cercetare și dezvoltare sunt justificate, dar ar trebui restructurate pentru a fi mai eficiente, sub forma unui credit fiscal rambursabil.

În ceea ce privește regimul microîntreprinderilor, reducerea pragului de cifră de afaceri ar elimina multe entități care folosesc acest regim doar pentru a reduce povara fiscală, fără a aduce beneficii reale economiei.

Reformarea impozitului pe proprietate și alinierea la valorile de piață

România se pregătește să fuzioneze impozitul pe terenuri și clădiri și să treacă la un sistem de evaluare bazat pe valorile de piață, cu implementare planificată până în trimestrul al patrulea din 2025. Până atunci, cadrul fiscal rămâne neschimbat, însă FMI recomandă reducerea scutirilor și utilizarea evaluărilor de piață acolo unde este posibil, pentru o taxare mai echitabilă.

Recomandările FMI reprezintă un plan cuprinzător de reformă fiscală, menit să crească veniturile bugetare, să reducă inechitățile și să alinieze România la standardele europene. Implementarea acestor măsuri ar putea aduce schimbări semnificative pentru contribuabili, companii și administrația fiscală, dar necesită o comunicare atentă și politici de compensare pentru a proteja grupurile vulnerabile.

„Introducerea unui sistem de cote marginale progresive de impozitare poate mobiliza venituri, îmbunătățind în același timp echitatea verticală a distribuției veniturilor (nete)”, subliniază FMI în raport.

Alte articole importante
Promisiune imposibilă: Uniunea Europeană recunoaște că nu poate investi 600 de miliarde de dolari în SUA
Promisiune imposibilă: Uniunea Europeană recunoaște că nu poate investi 600 de miliarde de dolari în SUA
Uniunea Europeană se află în centrul unui scandal internațional după ce a admis că nu poate respecta promisiunea făcută recent de a investi 600 de miliarde de dolari în economia Statelor Unite. Deși angajamentul a fost prezentat ca o victorie diplomatică menită să evite un război comercial între cele două mari puteri economice, oficialii de […]
Capitala domină piața muncii din România: Peste 1,11 milioane de salariați și salarii medii nete de peste 7.300 lei
Capitala domină piața muncii din România: Peste 1,11 milioane de salariați și salarii medii nete de peste 7.300 lei
Capitala României domină piața muncii în continuare, înregistrând la finalul lunii aprilie 2025 peste 1,11 milioane de angajați activi. Salariile medii nete au crescut semnificativ, depășind pragul de 7.300 de lei, iar rata șomajului a scăzut la un nivel istoric de doar 0,6%. Datele INS confirmă trendul ascendent al economiei bucureștene, care atrage tot mai […]
Electrica scrie istorie pe piața de capital. Obligațiuni verzi de 500 de milioane de euro, listate la BVB
Electrica scrie istorie pe piața de capital. Obligațiuni verzi de 500 de milioane de euro, listate la BVB
Electrica marchează un moment istoric pe piața de capital din România prin lansarea celei mai mari emisiuni de obligațiuni verzi, corporative și non-financiare, în valoare de 500 de milioane de euro, listate pe Piața Reglementată a Bursei de Valori București. Evenimentul nu doar că reflectă încrederea investitorilor internaționali în stabilitatea și potențialul companiei, ci și […]
Cutremur pe bursă: Acțiunile Novo Nordisk se prăbușesc după schimbarea CEO-ului
Cutremur pe bursă: Acțiunile Novo Nordisk se prăbușesc după schimbarea CEO-ului
Acțiunile Novo Nordisk au scăzut abrupt după ce compania a anunțat schimbarea conducerii și o reducere semnificativă a estimărilor financiare pentru 2025. Investitorii au reacționat negativ la perspectiva înrăutățită privind vânzările în SUA și la incertitudinile legate de noul șef al gigantului farmaceutic danez. Acțiunile Novo Nordisk suferă cea mai mare cădere din ultimii ani […]
Foametea. O știință apărută între războaie rămâne relevantă și astăzi
Foametea. O știință apărută între războaie rămâne relevantă și astăzi
În anii 1940, pe măsură ce războiul se extindea în Europa și dincolo de ea, un fiziolog american a anticipat că va urma, inevitabil, o perioadă de foamete, însă a constatat că efectele unui astfel de flagel erau prea puțin cunoscute din punct de vedere științific. Ancel Keys, profesor la Universitatea din Minnesota și consultant […]
Economia superinteligenței. Cum va arăta inteligența artificială în 2030 sau 2032?
Economia superinteligenței. Cum va arăta inteligența artificială în 2030 sau 2032?
De-a lungul istoriei, una dintre cele mai sigure predicții economice era, în mare, că lucrurile vor continua cam la fel cum au mers și până atunci. Există, însă, perioade în care viitorul devine o necunoscută totală. Liderii industriei tech din Silicon Valley susțin că ne apropiem de un astfel de moment de inflexiune: în doar […]